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请问：事业单位性质，我上年将往来专户资金和非税资金错记在受托代理资产下面，该怎么调整？
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就正常你这个资金是属于财政收入呢，还是属于专项应付款。
2022 05/20 15:51
84785018 
2022 05/20 16:02
非税收入属于财政收入，往来专户资金也是存入财政专户的资金，一般是收的水电费、押金等，属于应付代管资金
陈诗晗老师 
2022 05/20 16:14
你收到的时候，你之前是怎么样子做分录的，可以发过来一下吗？
84785018
2022 05/20 16:25
就是这样子的
陈诗晗老师
2022 05/20 16:40
那你这里是科目用错了，那么首先你把之前做的粉弩用负数给他冲掉，就是做一个负数的凭证给他冲掉。然后再用正确的科目重新做凭证，就行了。
84785018
2022 05/20 16:47
正确科目是什么？今年这笔钱已经返还给我们了一部分，又该怎么做账？
陈诗晗老师
2022 05/20 16:50
正确的你就直接放到银行存款就行了。
84785018
2022 05/20 17:25
放银行存款，但实际已经上缴财政了。今年又申请回了这笔钱。申请回来怎么做账？
陈诗晗老师
2022 05/20 17:28
不对不对，那你现在这个表述和前面的就不一样了，你的意思就是说，你收到这些钱，你上交给财政，后面财政又拨给你。
84785018
2022 05/20 18:03
是的呀，非税收入和往来专户资金收入都是回回拨给我们的。我们是公益二类，差额拨款单位，
陈诗晗老师
2022 05/20 18:13
借，银行存款
贷，应交财政款
收到时
回拨
借，银行存款
贷，事业预算收入
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