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第32减：本年累计实际已缴纳的所得税额（是1-4季度实际缴纳的税吗？还是纳税调增前的利润计算的税额）

31实际应纳所得税额（是应纳税所得额+纳税调增-纳税调减后计算出来的数吗） 这个31栏不是的 它是根据利润总额加调增减调减）*25%-减免税额算出来的 32栏是季度1-4季度预缴的

第33栏就是企业汇算清缴后31-32应补的税款？

你好，对的是的是这么做。

老师：32栏,对应金额就是账里应该记载的应交所得税吗？， 31-32的差额 是汇算清缴后应补提的所得税额，分录借：所得税费用 ，贷：应交税费应交所得税。

32栏,对应金额就是账里应该记载的应交所得税吗 是实际支付给税务局的 所属期21年的 31-32跨年借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税

老师：现在31实际应纳所得税额3332339.76元，32栏累计预缴3326467.75元（根据利润总额计算数假如全部预缴）。31-32差额5872.01元（这5872.01我就要做补提的分录对吗？）， 现在是这个情况，我没做补提5872.01的分录。31栏的金额已经等账里的应交税费的金额，是不是21年应交所得税调整过，或者是计提错数了。

是的 是的 已经缴纳过的 计提就不清楚了 不知道你账务处理

谢谢老师耐心指导，我小白刚接手，之前会计离职了，我核对一下所得税填报。 我表达的也不太清晰。

你看一下你实际缴纳的和你账上的应交税费是不是一样的？