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今年1月份才拿到去年12月份的进项票，去年没有暂估这笔进项，分录应该怎么做？
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你好
借：以前年度损益调整
贷：应付账款等
2022 05/21 10:40
84785032 
2022 05/21 10:41
我司是做制造的，1月拿到的是材料票，不可以入原材料？
84785032
2022 05/21 10:42
拿到的是调货的库存商品呢？不可以入库存商品？
王超老师 
2022 05/21 10:45
你这个是发票，跟你货物入库时间会有差异的
84785032
2022 05/21 10:46
能详细一点说明吗?我现在要怎么做？
王超老师
2022 05/21 10:52
你原材料入库的时候
借：原材料
贷：应付账款等
等到发票来的时候
借：增值税
贷：应付账款
84785032
2022 05/21 10:55
上年已经付款了，但是我上年没有做暂估原材料/库存商品，今年1月才收到了发票，应该怎么做分录？可以直接计入今年的成本不用调整到上年吗？
王超老师
2022 05/21 11:00
借：以前年度损益调整
贷：应付账款等
84785032
2022 05/21 11:02
能完整写出分录吗？拿到库存商品发票到结转成本的完整分录
王超老师
2022 05/21 11:04
你问的是哪一方面的完整分录？
84785032
2022 05/21 11:06
从拿到库存商品发票到结转成本的完整分录。要调整上年的数据吗？今年3月汇算清缴已经过了
王超老师
2022 05/21 11:10
借：库存商品等
贷：银行存款
然后
借：主营业务成本
贷：库存商品
84785032
2022 05/21 11:11
要调整上年的数据吗？今年3月汇算清缴已经过了？？？
王超老师
2022 05/21 11:13
你这个是问什么分录？跨年的，利润表科目要用以前年度损益调整代替
84785032
2022 05/21 11:15
你能从头仔细看看聊天记录吗？我司是做制造的，去年没有暂估这笔进项，1月拿到的是材料票库存商品的发票，应该怎么做分录？利润表科目要用以前年度损益调整代替，要调整上年的数据吗？今年3月汇算清缴已经过了。
王超老师
2022 05/21 11:21
看到了，但是你问的问题很分散
王超老师
2022 05/21 11:22
而且前后有5个不一样的问题
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