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老师我们21年购置了一台挖机，一次性抵扣了，但我们帐上还是月月折旧，那这个企业所得税年报固定资产填在这个500万以下设备器具一次性扣除那行，咋都变成黄色的了
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你好同学，那个第六列你填数吗？
2022 05/21 11:24
84784966 
2022 05/21 11:25
我不知道要怎么填
李霞老师 
2022 05/21 11:27
你好，他填的就是说你全部的折旧额。
84784966
2022 05/21 11:29
老师就是这个税收金额这边我不知道要怎么填
李霞老师
2022 05/21 11:35
因为咱是一次性折旧，所以你得把这个资产所有的折旧全部加起来填进去。
84784966
2022 05/21 11:38
我当时做凭证的时候没填净值，那是都直接填资产原值么
李霞老师
2022 05/21 11:40
资产计税基础，它是等于资产原值的，就是一开始你做凭证的时候，咱借固定资产的那个金额。然后你没有考虑残值的话，他在这个汇算清缴表上不影响的。他我说的不影响是不，影响那个资产的计税基础，但是你在填汇算清缴表的时候，你必须要减掉残值以后再来算折旧。
84784966
2022 05/21 11:43
老师那这个残值应该怎么计算呀
李霞老师
2022 05/21 11:45
残值的话，一般都是按照3%，或者是5%来确定一个才值，就是在固定资产的基础上去乘以这个比例。
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