问题已解决
小规模公司,付了一年的租金,发票未到,发票第二个月到,租金摊销,这三个分录怎么做?第一个月要计提吗?还是等发票到了二个月一起摊销
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
您好
借:其他应付款
贷:银行存款
收到发票后写分录 按月摊销 做摊销表
借:管理费用
贷:其他应付款 每月摊销金额
2022 05/21 12:21
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/21 12:30
发票到了和摊销一样的分录吗?付的租金为什么不用预付款科目
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
bamboo老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/21 12:32
是的 发票到了和摊销一样的分录 做个摊销表
租金应该用其他应付款科目
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/21 12:33
我理解是,发票未到,借预付款-某公司,贷银行存款;发票到了,借预付款-待摊费用房租,待预付款-某公司;摊销时,借管理费用或制造费,贷预付款-待摊费用房租
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
bamboo老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/21 12:35
其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
您觉得用哪个科目比较合适呢?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/21 12:37
会计准则说,没有待摊费用,改用预付款,你后面待摊的分录理解不来
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
bamboo老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/21 12:43
会计准则说,没有待摊费用,改用预付款跟其他应付款吧 不光是预付账款吧?
就是收到发票后 做摊销表 体现每个月的摊销金额
如果您觉得您的方式有助于您理解业务 就按您说的做吧
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/21 12:56
你这么回答,给我的答案就不明确了,
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
bamboo老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/21 13:00
我已经前面说了 用其他应付款科目核算比较合适
而且准则取消了待摊费用科目 可以用预付账款 也可以用其他应付款科目
根据两个科目的定义 用其他应付款科目核算租金更合适
但是您说您理解不了我的分录
第一笔是付款
第二笔是按月摊销 直到摊销结束就好了
其实比您的更简单 但是您说理解不了 我只有让您按自己的方式处理
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/21 14:08
那其他应付账款的二级科目写对方公司名字合适,还是写房租合适
![](https://pic1.acc5.cn/010/09/06/50_avatar_middle.jpg?t=1714031320)
bamboo老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/21 14:12
其他应付账款的二级科目写对方公司名字合适