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问题已解决
老师，上年预提费用，比如 借：制造费用/营业费用 贷：预提费用 今年没有开出来，如果调增的话，补交所得税，那要不要再做什么账务处理了
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您好
请问制造费用已经结转到生产成本 完工入库出售对应结转主营业务成本了么
2022 05/21 17:35
84785007 
2022 05/21 17:40
结转了，老师，，，结转到成本里了
bamboo老师 
2022 05/21 17:41
结转到主营业务成本还是生产成本
84785007
2022 05/21 17:59
先结转生产成本再结转产品成本，再结转到主营业务成本
bamboo老师
2022 05/21 18:00
请问单位用什么会计准则
84785007
2022 05/21 18:02
小企业会计准则
84785007
2022 05/21 18:11
还在吗？老师。，。
bamboo老师
2022 05/21 18:19
借 利润分配－未分配利润 借方红字
贷 预提费用 贷方红字
84785007
2022 05/21 18:22
要转到未分配利润里么，这样以后也要交个人所得税了啊
bamboo老师
2022 05/21 18:24
您后面会取得发票么
84785007
2022 05/21 18:25
预提的费用，比如维修费，公司真实发生的，老板自己垫付的钱，但是没有发票，那这个也要转到未分配利润里面么，不能转到老板往来款么
bamboo老师
2022 05/21 18:27
老板支付的 没有发票 不能税前扣除的 汇算清缴要纳税调整
做账可以
借 制造费用/营业费用
贷 其他应应付款
您前面不是说的预提费用么？
84785007
2022 05/21 18:42
之前是没有发票，想着以后开的，就先预提了，后来开不出来了，这个费用汇算清缴就调整，交所得税，但是假如转到未分配利润，以后注销又要交个人所得税，预提费用转到其他应付款不是不要交了么
况且也不是虚增的
bamboo老师
2022 05/21 18:45
您把预提费用科目结转到其他应付款？
bamboo老师
2022 05/21 18:46
费用汇算清缴还是纳税调增？
84785007
2022 05/21 19:01
是的，预提费用结转到其他应付款，费用还是调增，这样能不
bamboo老师
2022 05/21 19:02
那您这也不是预提啊 是老板代付 只是没有取得发票而已
这样预提转过去 是不合理的
84785007
2022 05/21 19:05
那如果当时记
借：制造费用
贷：其他应付款
当时没有发票，然后后来发票开出来了怎么弄呢
bamboo老师
2022 05/21 19:09
如果发票金额跟分录金额一致 发票附在分录后面就好了
bamboo老师
2022 05/21 19:10
如果不一致 就做分录红冲 然后再根据发票写分录
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