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老师，我想问问增值税这个进销项的问题，每年都是进项借方余额，销项贷方余额吗？年末或者月末需要怎么操作？
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你好，需要按月做销项税额，进项税额的结转处理
2022 05/22 11:58
84785017 
2022 05/22 12:00
老师能发我一下分录怎么写吗
邹老师 
2022 05/22 12:01
你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785017
2022 05/22 12:11
嗯嗯，老师我每期都没结转增值税
邹老师
2022 05/22 12:11
你好，那就需要补做结转处理才是的
84785017
2022 05/22 12:13
我每期都是这么做的
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
我少一步这个。
84785017
2022 05/22 12:54
老师，我有点晕了，，您能帮我看看问题出在哪里了吗
邹老师
2022 05/22 13:31
如果是销项税额大于进项税额（需要同时做这两笔分录）
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
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