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小规模现在增值税减免还需要计提出来转营业外收入吗
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同学，你好
不需要，分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
2022 05/22 12:37
84785037 
2022 05/22 13:03
那1%的税率直接按1%计提出来就可以了吧
小菲老师 
2022 05/22 13:04
同学，你好
现在没有1%
84785037
2022 05/22 13:35
我意思是比如之前计提出来的就把多提的红字冲出就可以了是吧，因为同事说无论是1%还是减免都得计提出来再走营业外收入，我认为是错的
小菲老师
2022 05/22 13:35
同学，你好
是的
免税的，不用走营业外收入
84785037
2022 05/22 13:37
走到营业外收入就得交企业所得了对吧
小菲老师
2022 05/22 13:37
同学，你好
嗯嗯，是的
84785037
2022 05/22 13:38
就是亏损，走到这科目里也得调出来交企业所得对吧
小菲老师
2022 05/22 13:41
同学，你好
如果亏损，不用缴纳
84785037
2022 05/22 13:43
亏损加上营业外收入有利润了，不用交嘛
小菲老师
2022 05/22 13:47
同学，你好
有利润了，就需要缴纳
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