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请问，去年因为账上没钱，社保公积金一直没扣，今年5月才扣的，申报个税时，这部分社保专项扣除可以扣吗？
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你好！平时申报时就要扣除，只是没有实际缴纳，计入其他应付款就可以
2022 05/22 15:08
84785043 
2022 05/22 15:09
平时也要把这部分算到收入里面去申报吗？
耿老师 
2022 05/22 15:09
你好！是的，是这样处理的
84785043
2022 05/22 15:10
那汇算时，因为没实际缴纳，要调整吗
84785043
2022 05/22 15:12
所得税的汇算
耿老师
2022 05/22 15:14
你好！汇算清缴前没有实际发放不可以企业所得税前抵扣
84785043
2022 05/22 15:15
那所得税汇算是填的实际发生额，就跟个税报的收入就不一样了？
耿老师
2022 05/22 15:17
你好！为什么不一样？
84785043
2022 05/22 15:20
你刚刚不是说，个税申报时，把实际没缴纳的社保，算到收入里去申报吗，所得税汇算时，因为没实际缴纳要扣除吗，实际发生额就是扣除后的金额，一个是加进去的金额，一个是扣除后的金额，那不是不一样吗
耿老师
2022 05/22 15:35
你好！只是不可以企业所得税前抵扣，调表不调帐
84785043
2022 05/22 15:39
我的意思是，所得税汇算表中那个职工薪酬那张表，工资薪金实际发生额，跟个税申报的收入额不一样，这个没关系吗？
耿老师
2022 05/22 15:48
你好！账面金额是一样的，只是计税基础不一样，实际业务，没有问题
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