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老师，我们公司是私募基金管理的，投资收益需要缴纳增值税吗？
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您好，财税〔2016〕140号文《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》中规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。这就意味着私募基金管理人需要进行增值税的纳税申报了。
2022 05/22 20:32
84784982 
2022 05/22 20:37
我知道要申报，但是投资取得的收益计入了投资收益，那增值税是不是可以直接零申报呢？
小锁老师 
2022 05/22 20:38
嗯对，这个是可以的
84784982
2022 05/22 20:41
那填写年报的时候，我们需要勾选了从事股权投资业务这个，然后填写A105030这个表，这个表格该如何取数呢？
84784982
2022 05/22 20:42
购买基金时，计入的是短期投资，本期借方发生额290万，贷方65万，余额225万，投资收益51万。那这个表格该如何填写呢？麻烦老师帮忙把这些数字填入相应的栏次内，谢谢
小锁老师
2022 05/22 20:45
我知道他需要缴纳增值税，但是这个所得税的没有填过呀
84784982
2022 05/22 20:46
这是企业年报，不是个人所得税表吧老师
小锁老师
2022 05/22 20:46
这个是企业年报的，但是投资收益这个真没有填过，怕给你说错了
84784982
2022 05/22 20:48
而且刚才我说这个计入的是投资收益，增值税是不是就可以直接零申报，您说可以，怎么又说要缴纳增值税了啊？
小锁老师
2022 05/22 20:50
意思就是说，目前截止到2022年12月底之间，疫情期间这个政策是免税的（增值税）
84784982
2022 05/22 20:50
那怎么办，我问了好多老师了，有的说着最后也没解决，有的有点答非所问，会计学堂有没有会的老师呢，能不能麻烦帮忙下，不然又要重新问了，又问到了不会的，那也是浪费时间呢。
小锁老师
2022 05/22 20:52
这个我尝试给你说一下吧，这个属于你的私募股权基金，其实就是短期投资的意思，账载金额和税收金额其实没啥区别，这个是我的理解
84784982
2022 05/22 20:52
我说的增值税零申报是因为，账务处理的时候也没有涉及到营业收入这一块，只是计入了投资收益，投资收益跟营业收入都不挂钩，即使没有这个减免的政策，也不需要缴纳吧？
小锁老师
2022 05/22 20:55
对，我是这样认为的，但是需要申报
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