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老师你好，小企业会计准则，去年工资未计提，今年3月计提，在汇算清缴的时候，职工薪酬纳税调整表里面，账载金额填0，实际发生额填补计提30000，税收金额30000，纳税调减30000吗？
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你的账载金额也是这个金额
2022 05/23 09:56
84784992 
2022 05/23 10:01
如果账载金额是这个，纳税调整金额不是0吗？
东老师 
2022 05/23 10:02
对呀，因为你在本年的话，用以前年度损益来调整。
84784992
2022 05/23 10:03
小企业会计准则没有以前年度损益科目啊
东老师
2022 05/23 10:04
那直接就通过未分配利润调整就可以。
84784992
2022 05/23 10:15
那在汇算清缴的时候要怎么处理呢？
东老师
2022 05/23 10:29
汇算清缴按照我说的这么填写就可以。
84784992
2022 05/23 11:01
谢谢老师的解答
东老师
2022 05/23 11:01
不客气，帮忙给个五星好评。
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