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老师您好，去年汇算清缴时补交的税款忘记做损益调整了 直接计入了去年所得税费，怎么弥补？今年做汇算清缴时要修改吗？怎么改呢？
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你好同学，您这种情况不要修改了，你修改的话，就相当于借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润，它没有啥意义啊。
2022 05/23 10:56
84784994 
2022 05/23 10:59
老师，那就不用管了，直接算入去年的损益了是吧？我们没有设以前年度损益调整这个科目，汇算清缴税款应该怎么做分录呢？
李霞老师 
2022 05/23 11:06
你好同学，您不是已经计入了所得税费用吗？然后就不要调整啦，后期你注意这个问题就可以。
84784994
2022 05/23 11:07
老师，还有一个问题请教您，去年做汇算清缴时前年未发的工资做了调增，补交了税款。因为没有钱去年还是没发这批工资，那么今年还要再调吗？没有钱发这批工资，打算不发了，应该怎么做分录呢？
李霞老师
2022 05/23 11:10
没有钱发这份工资的话，您去反冲当时计提的凭证就可以了，咱借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润。
84784994
2022 05/23 11:14
好滴，谢谢老师
84784994
2022 05/23 11:16
老师，以后汇算清缴时，补交税款，可以不设损益调整这个科目吗？有别的方法吗？
李霞老师
2022 05/23 11:18
你好同学，你直接借利润分配，未分配利润就可以的。
84784994
2022 05/23 11:20
好的，谢谢老师。
李霞老师
2022 05/23 11:24
祝您生活愉快开心快乐
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