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老师，您好，我们转让专利技术，这个月给对方开了发票，怎么做账
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你好 ； 无形资产 *技术转让费 ； “符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
2022 05/23 10:58
84785043 
2022 05/23 11:53
怎么做分录
84785043
2022 05/23 12:02
借方的累计摊销的数是之前所有月份摊销额的总和吗？
meizi老师 
2022 05/23 12:10
你好； 1. 是的 2. 借 银行存款 累计摊销贷 无形资产 ； 应交税费-应交增值税- 销项税； 差异走资产处置损益
84785043
2022 05/23 13:45
不是累计摊销的余额是吗
meizi老师
2022 05/23 13:48
你好 ； 是累计的呀 ； 我 上面不是给你写了分录了吗
84785043
2022 05/23 13:52
是，我是想问数填哪个，有点蒙了累计摊销的金额应该是我这个专利摊销的贷方累计余额对吧。我们是21年5月签订的转让协议，没有做分录，今年5月开的发票，做分录不会做了，金额怎么填
meizi老师
2022 05/23 13:53
你好； 是的。 你现在不是转让吗 ？ 累计摊销； 你原来的贷方 累计金额
84785043
2022 05/23 14:08
无形资产的金额填账面的金额，税费填开的发票的税额，银行存款是发票的价税合计数，累计摊销填贷方余额，资产处置损益填差异数，贷方表示营利，借方表示亏损，对吧
meizi老师
2022 05/23 14:15
你好； 是的 。 是这样的 ， 对的哈
84785043
2022 05/23 14:19
那还用冲把之前每月摊销计入管理费用的再冲掉，减少管理费用吗
meizi老师
2022 05/23 14:25
你好； 你如果之前做错误了。 你 摊销了就得 减少管理费用去的
84785043
2022 05/23 14:32
怎么算才是错误的呢，之前每月都正常摊销，今年审计调整的是21年5－8月的累计摊销和本年利润。现在我需要减少管理费用吗
meizi老师
2022 05/23 14:39
你好； 看你实际哈； 比如你应该计入成本； 你计入 费用就是错误了
84785043
2022 05/23 14:40
如果没有这样的错误，是不是就卖了它这个业务就不用冲了
meizi老师
2022 05/23 14:46
你好； 是的 。 没有错误 也不存在红冲的 ；正常处理报税即可
84785043
2022 05/23 14:57
企业所得税怎么填，等明年汇算清缴的时候还用调吗
meizi老师
2022 05/23 15:03
你好； 是的 。 先按你账上数据正常报
84785043
2022 05/23 15:06
明年调整怎么调，待处理财产损益和资产处置损益是同一科目吗？
meizi老师
2022 05/23 15:11
你好； 不是同一个科目的 ；
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