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问题已解决
老师好！我们公司营业外收入数是每季度减免的增值税及附加税的数额，请问企业所得税年度申报表中的一般企业收入明细表第16行营业外收入数是填在第26行其他那吗？谢谢！
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同学你好
对的
填写在其他那栏
2022 05/23 11:01
84785011 
2022 05/23 11:03
因为之前问到其他老师说是属于政府补助，所以 会计报表中利润表里面这个数是填在政府补助，需要改到填在其他那栏吗
朴老师 
2022 05/23 11:06
同学你好
有单独的政府补助这一栏就填写在政府补助栏次
84785011
2022 05/23 11:12
好的，谢谢！另一个问题问您:现在的普票减免的附加税，减免这部分还需要做以下的会计分录
借应交税费－未交增值税
借应交税费-应交城建税
借应交税费-应交教育费附加
借应交税费-应交地方教育附加
贷营业外收入-政府补助吗
朴老师
2022 05/23 11:19
同学你好
减免的附加税直接不用计提了
84785011
2022 05/23 11:24
您的意思是:每个季度申报税时减免的税费都不用做计提分录 借营业税金及附加贷应交税费， 也就是说减免的附加税费不需在报表里体现，我的理解对吗？
朴老师
2022 05/23 11:30
同学你好
对的
减免的直接不用计提
84785011
2022 05/23 11:32
第一个季度申报时我已做了减免的计提，需重做吗？
请问做与不做减免计提的分录有什么区别或者说有什么影响吗？
朴老师
2022 05/23 11:38
同学你好
那你原分录负数红冲了就可以
84785011
2022 05/23 11:39
请问做与不做减免计提的分录有什么区别或者说有什么影响吗？
朴老师
2022 05/23 11:42
同学你好
这个就是减免了的不用做
如果做了就原分录负数红冲
84785011
2022 05/23 11:43
好的，谢谢朴老师的耐心解答！
朴老师
2022 05/23 11:44
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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