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老师，我们有一笔农民工工资，因为是通过现金发放的，所以在2021的时候没有申报，2022年3月去税务局做的补申报，也在税务局补交的个税，然后现在所得税汇算清缴，我是怎么操作呢，是反回去调2021年的账呢，还是就纳税调减，还是在2022年补一笔分录呢
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你好同学，嗯您这种情况当时你计提吗？在2021年的时候。然后2021年也发放了对吧。
2022 05/23 11:22
84784992 
2022 05/23 11:24
在2021的时候没有计提，也没有发放，因为是老板私下发的
李霞老师 
2022 05/23 11:26
你好，这种情况我都不建议，你在做到2021年了，因为没有计提，也没有发放，然后也没有去申报个税，
84784992
2022 05/23 11:33
去税务局补申报了，也在税务局把个税交了
李霞老师
2022 05/23 11:37
那这样的话，你就借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款，。
李霞老师
2022 05/23 11:37
然后汇算清缴的时候调减这部分支出。
84784992
2022 05/23 11:38
老师，那直接把这笔分录做在今年的5月份可以么
李霞老师
2022 05/23 11:38
你好，同学可以的，我给你发的凭证就是让你坐在今年的。
84784992
2022 05/23 11:39
好的老师
李霞老师
2022 05/23 11:46
祝您生活愉快开心快乐
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