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这个第三小问②递延所得税负债＝500×25％+45.84＝170.84，答案是170.83
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您好，2018年1月1计税基础=8000-8000/20/12*11=7633.33
2018年1月1日账面价值=8500
产生应纳税暂时性差异
递延所得税负债本期应计提金额=（8500-7633.33）*0.25-45.84=170.83
2022 05/23 14:23
84785025 
2022 05/23 17:04
为啥减去45.84，是因为减去已确认的吗？
朱小慧老师 
2022 05/23 17:07
因为（8500-7633.33）*0.25是递延所得税负债期末应有余额，之前已经有45.84，所以本期计提是减去45.84
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