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老师，请问一下，账上的应付职工薪酬是10万，但申报工资个税1-12月为8万，是不是要纳税调增？以申报个税的工资为准？申报个税工资已经发放了
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您好！请问为什么账上的和申报个税的有出入呢？
2022 05/23 14:49
84784996 
2022 05/23 14:53
本来申报个税1万，然后发放2万
韦老师 
2022 05/23 14:55
那要以你申报个税的数据为准哦
84784996
2022 05/23 14:55
出纳不懂就直接的发放了 还有上任会计没有核对，导致的问题，像这种情况，是不是要纳税调增了？
韦老师
2022 05/23 14:57
账载金额是应付职工薪酬贷方，计税基础是实际支付的工资，你试着填进去一下
84784996
2022 05/23 14:59
那以申报个税为准的，说明账载金额和税收金额（以申报个税为准）不一致，要纳税调增吧？调表不调账吧？
韦老师
2022 05/23 15:02
根据你的说法应该不用调增，因为你实际发放的比计提的还多，调表不用调账
84784996
2022 05/23 15:03
那我账载金额填账上的贷方，然后实际金额和税收金额填以申报个税金额，然后有调增，这个有问题么？是不是这样填的
84784996
2022 05/23 15:03
但是我们没有申报个税
韦老师
2022 05/23 15:07
账载金额填应付职工薪酬本年累计金额，税收金额填你实际发放的金额哦，就是应付职工薪酬借方本年累计金额，我讲明白了吗
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