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A105050表的第三行中的税收金额是不能修改的

第5列“税收金额”按第1行工资薪金支出”的“税收金额”列x本行第3列税收规定扣除率”后的金额，与实际发生额和本行第4列以前年度累计结转扣除额”之和的孰小值填报。

和我问的问题对不上号啊

意思是你上面的填完后，税收金额这栏系统会根据你上面填写的自动计算填列，你不能单独改写。 因为职工福利费的扣除限额就是根据工资总额的14%。比如，你上面的工资薪酬填的50万，那A105050表的第三行中的税收金额，就是50万*14%，再和职工福利费实际发生额和本行第4列以前年度累计结转扣除额”之和的孰小值对比，哪个更小，就自动显示，你改不了的，你要调增的是账载金额和税收金额之间的差额，而不需要去改税收金额。

那怎么调增呢？

是不是在纳税调整项目明细表中的税收金额较少，产生调增金额？

也不对的

数据都是自动过来的

你这个商业扣除是补充养老或医疗保险吗？

不是，意外险

如果是意外险那就不能进福利费。你填A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 第3行 二、职工福利费支出这行时，载账金额和实际金额要剔除这部分。意外险不能计入福利费比例扣除，不能税前扣除，你再填A105000纳税调整项目明细表 第27栏 （十四）与取得收入无关的支出。在这里调增。

那意外险计入什么会计科目？

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》： 第三十六条　除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 第三十五条　企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 如果是规定可以扣除的团体意外险，补充养老保险费、补充医疗保险费等计入管理费用，通过应付职工薪酬核算，如果是税法规定不得扣除的，职工自行购买的，计入营业外支出，汇算时调A105000纳税调整项目明细表 第27栏 （十四）与取得收入无关的支出。