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为什么答案是B，而不是A
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你好，暂时性差异是应交未交，转回相当于本期交了，发生可抵扣说明是未交但是交了，所以本期交的所得税
1200*25%+100*25%+250*25%
2022 05/23 15:27
84784979 
2022 05/23 15:35
老师您好，转回应纳税暂时性差异时的分录：借：递延所得税负债贷：所得税费用～
发生可抵扣是：借：递延所得税资产贷：所得税费用
这都会使所得税费用减少啊～
小钰老师 
2022 05/23 15:42
小可爱，你计反了呀！可抵扣暂时性差异为什么叫可抵扣，那是因为这个差异，我后期可以拿回来抵企业所得税，所以本期是交了的，发生可抵扣，就是本期交了留着下期抵扣，所得税费用增加
同理暂时性差异，本期要交，我没交，后期要补交
小钰老师
2022 05/23 15:47
发生可抵扣
借所得税费用
借递延所得税资产
贷应交税费-应交所得税
这个所得税包括递延资产也就是我下次可以抵扣的税款
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