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问题已解决
有关自有房子装修分录没有答完，怎么处理，竹子老师
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您好
计入长期待摊费用科目 然后分期摊销
2022 05/23 16:04
84785001 
2022 05/23 16:16
长期待摊费用不是用于租赁房产装修费吗？自有房产可以用吗？
bamboo老师 
2022 05/23 16:20
自有房产装修费不愿意计入固定资产入账成本的时候 也可以用
84785001
2022 05/23 16:23
那分录是，借管理费用-折旧 贷长期待摊费用。20年后剩余的5%残值怎么处理，好遥远啊，20年
bamboo老师
2022 05/23 16:23
请问预计下次装修是什么时候？
84785001
2022 05/23 16:28
应该不会有下次吧
bamboo老师
2022 05/23 16:35
那您按照10年摊销也可以的 预计下次十年后装修 装修不留残值
84785001
2022 05/23 16:40
之前您不是让我减去残值后再计算折旧吗？如果不用减残值，产生的200万装修费，如果按10年摊，每月折旧额是16666.66，借管理费用-折旧16666.66 贷长期待摊费用，是吗
bamboo老师
2022 05/23 16:42
固定资产是那样计算啊
现在不是说长期待摊费用的吗
是的 后面这样写分录可以的
因为年限是会计估计变更 可以自己估计的
84785001
2022 05/23 16:46
那之前把装修费200万，并入固定资产科目，有没有问题。长期待摊费用科目是备抵科目吗？后期需要结转余额吗
bamboo老师
2022 05/23 16:48
长期待摊费用是一级科目啊 跟固定资产并列的 不需要结转余额 按期摊销就好了
84785001
2022 05/23 16:52
长期待摊费用是资产类科目，那我之前装修费的分录是不是不对呀！是不是不能把装修费200万计入固定资产里?有点乱了，老师能不能帮我捋捋
bamboo老师
2022 05/23 16:53
借：长期待摊费用
贷：银行存款等
按月摊销的时候
借：管理费用
贷：长期待摊费用
正确的啊
84785001
2022 05/23 17:10
之前分录，付款时，借应付账款-A公司 贷银行，收票时，借在建工程，贷应付账款-A公司。竣工时借固定资产 贷在建工程 应付账款-暂估应付账款，票收齐了，借应付账款-暂估应付账款 贷应付账款-A公司。那我现在付款时，收票时，最终收齐发票，折旧，这一套分录该如何处理
bamboo老师
2022 05/23 17:12
那您是打算计入固定资产还是长期待摊费用？
前面的分录在建工程有没有写了
84785001
2022 05/23 17:15
哪个简单又合理，我是觉得待摊费用比较简单点
bamboo老师
2022 05/23 17:16
对啊 肯定待摊费用简单了
84785001
2022 05/24 09:09
老师，完整分录麻烦补充，1.付款未收票 借应付账款-A公司 贷银行存款。2.收票 借长期待摊费用 贷应付账款-A公司 3.竣工次月分摊装修费 借管理费用 贷长期待摊费用 按10年分摊，例如装修费200万，每月分摊＝200÷20÷12，不对的地方麻烦老师修改
bamboo老师
2022 05/24 09:10
这样账务处理正确的哈 计算方式也对的
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