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增值税及附加税

请问之前计提过了吗

没计提过

请问你是一般纳税人还是小规模

一般纳税人以前老会计不计提直接做缴纳分录

一般纳税人缴纳增值税分录 　　一、结转销项税额、进项税额 　　1、结转进项时： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项时： 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　二、结转进项税转出时 　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　(1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 　　(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　贷：应交税费——未交增值税 　　缴纳时 ： 　　借： 应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款