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汇算清缴调增，产生了税金，怎么做分录
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你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 05/23 16:27
84784949 
2022 05/23 16:31
我的做账系统没有以前年度损益，怎么处理？
邹老师 
2022 05/23 16:32
你好，那就这样做分录
借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784949
2022 05/23 16:34
那我调增的工资怎么做
邹老师
2022 05/23 16:34
你好，具体是什么原因导致需要调增工资呢？
84784949
2022 05/23 16:35
员工离职，多报了两个月工资，员工申诉了
邹老师
2022 05/23 16:37
你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次填写，进行调增处理
84784949
2022 05/23 16:38
好的。那我的账需要处理吗？如果处理，又怎么做分录
邹老师
2022 05/23 16:38
你好，你之前工资也多计提了吗？
84784949
2022 05/23 16:39
是的，去年多计提了
邹老师
2022 05/23 16:39
你好，那就需要冲销多计提的工资
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
84784949
2022 05/23 16:41
没有以前年度损益调理科目，还是未分配利润？
邹老师
2022 05/23 16:42
你好，没有 以前年度损益调整，通过 利润分配——未分配利润 科目
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