00:10:00
问题已解决
上年度报废的固定资产，这个月进行处置，账务处理应该怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1、将报废的固定资产账面价值转入“固定资产清理”
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2、将报废时收回的残值款计入“固定资产清理”
借：库存现金
贷：固定资产清理
3、计算并结转固定报废的呐失或收益
借：营业外支出
贷：固定资产清理
4、如有收益：
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2022 05/23 17:03
84785011 
2022 05/23 17:06
上年报废时到年底有八个月，今年有五个月计提折旧了，在冲回吗，冲回的话固定资产清理的会计分录怎么做
美橙老师 
2022 05/23 17:12
报废了就不应该计提折旧了，相关资产的账面价值转到固定资产清理了。后面多计提的冲回，不影响固定资产清理。
84785011
2022 05/23 17:16
多计提的折旧冲回，不会影响资产净值增加吗
美橙老师
2022 05/23 17:25
你去年已经报废了，那固定资产净值已经转到固定资产清理了
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
做了以上分录了。
后面就不要再计提了，再计提的就是多计提的，后向冲销就是。不影响资产的价值了
84785011
2022 05/23 17:26
东西是去年报废的，这个月才做账务处理。也就是这个月做的清理多计提了一年的折旧
84785011
2022 05/23 17:26
去年没有做报废，资产一直处于在用状态
美橙老师
2022 05/23 17:30
去年就报废了，报废当月就要做固定资产清理分录。报废后的下月就要停止折旧。
现在补做相应的账务就行了。
84785011
2022 05/23 17:31
现在我就是把多计提折旧冲回，多计提的折旧加上现在的净值做资产清理。是这样的吗老师
美橙老师
2022 05/23 17:35
多计提折旧就是错账
你计提时做的
借：管理费用
贷：累计折旧
现在做
借：管理费用 红字
贷：累计折旧 红字
然后再补做上年的相关分录。固定资产报废有严格的程序，不是你说哪月做账就可以算是哪月报废的。
84785011
2022 05/23 17:52
谢谢老师
美橙老师
2022 05/23 17:55
不客气，祝你工作生活愉快！
阅读 187
描述你的问题，直接向老师提问
68
意见反馈
