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制造业，21年是筹建期，所有费用都在 长期待摊费用-开办费这个科目中。汇算清缴需要把里面的招待费 福利费还有无票报销的白条找出来申报么？去年没有费用就一些手续费，利润负60。如果调增是不是还得交税？
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你好！你只是这些不能苦楚，你没有收入就不会正数的啊
2022 05/23 20:13
84785014 
2022 05/23 21:38
什么是不能苦楚？因为没有收入而是开办费没有在管理费用核酸在长期待摊结算的，是否需要把招待费，福利费和无票报销的费用摘出来？然后调增么？调增是否意味着调增收入？是否就要交税了？正常筹建期没有在管理费用核算
宋生老师 
2022 05/23 21:42
您好！不能扣除。这个你没有收入，调增也只是少亏一些，不会要交税的
84785014
2022 05/23 21:44
那意思就是，即使是筹建期，也需要把招待费，福利费和白条截取出来，然后都调增是么？这三个费用在哪个表填列？
84785014
2022 05/23 21:45
只亏了60多元。怕调增反而不亏了。
宋生老师
2022 05/24 07:49
你好！是的。你去年有收入吗？
84785014
2022 05/24 08:49
去年没有收入，有点手续费，净利润-67。我得从长期待摊费用开办费中找出来招待，福利和无票报销的，没有收入招待费怎么调？40%么？
宋生老师
2022 05/24 08:54
你好！明白了，这个开办费，你不打算一次摊销吗
84785014
2022 05/24 09:04
不是一次摊销。今年结束筹建期分五年每个月摊销一部分。去年汇算清缴，利润负67。招待费还是60%做调增么？福利费14%还有报销没有发票的白条。这些如果调增需要交不少税？在哪个表内填到哪里？
宋生老师
2022 05/24 09:09
你好！如果你不一次摊销，那么最好这个招待费，也按比例来调增比较好。我的意思是，比如你10万开办费，分10年摊销，这里面有1万招待费，那么你今年先调增1000
是全额调增
84785014
2022 05/24 09:38
表图是105000和105080在哪里填写？账里数是长期待摊费用中，去年没有摊销开办费是否不用填增？
宋生老师
2022 05/24 09:53
你好！你这个表上开办费没办法填啊。
你要么就不要做开办费，是什么费用就入什么费用，然后再按业务招待费的标准扣除
84785014
2022 05/24 09:55
现在的情况是直接零申报还是填哪几个表？有老师说填105080这个表，在开办费一行，把帐上1000多万长摊费用都填进去。有的说去年没有收入零报不填，招待费和白条都今年再报
宋生老师
2022 05/24 09:57
你好！你看你的第一张表，开办费本身填在这里，但是你的根本没办法填。
去年没有收入，其实应该按亏损填，招待费这些不能扣除而已
84785014
2022 05/24 10:01
第一张表后面。有个纳税调整金额一列，可以自己填。需要填这一列么？如果需要，填那部分数据？第三个表，费用调整明细表，是否都不需要填？那是不是理解为21年的调整部分明年汇算清缴调今年和去年两年的？
宋生老师
2022 05/24 10:07
您好！你如果不打算一次摊销，开办费调整的部分，就填在纳税调整金额一列
你没有发票，全部调整
84785014
2022 05/24 10:12
去年开办费没有摊销。今年三月开始摊销的，是否去年不用做调整？等做今年汇算清缴时再把开办费中的白条和招待费调整了？
宋生老师
2022 05/24 10:21
您好！去年不用调整了。今年做就好
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