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老师，你好。我公司是商贸公司，今年4月份收到2021年销售的商品的退回，已开具红字发票。对于销售退回的商品是否可以在做2021年的汇算清缴申报时，冲减收入
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你好，可以的，可以这么做的，但纳税调整明细表。
2022 05/23 19:23
84785009 
2022 05/23 19:42
老师，相关文件是哪个文件？是填写纳税调整明细表销售折扣那栏是不？
郭老师 
2022 05/23 19:48
9销售折让和退回
企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
（摘自国税函[2008]875号《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》）
销售折让和退回里面填写
84785009
2022 05/23 19:59
老师，这里不是说冲减当期的销售商品收入吗？但是我是冲减去年的收入？两者有没有冲突的地方，还是我没理解？
郭老师
2022 05/23 20:04
当期不就是21年吗
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