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1：不是，这个1000的利润，是按会计标准扣除后的利润。160是税法的扣除标准。 2其实就是之前有80的可抵扣，以后再本期或者以后扣除，但是本期只有40的额度，所以转会40，剩余80-40=40以后抵扣。 3可抵扣差异-40.表示转会可抵扣，递延所得税资产，转会在贷方，所以其他综合收益在借方。所得税费用是费用，借方表示增加，题目是确认了所得税费用，计入借方。 满意的话麻烦评价一下！