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老师 12月计提了3000元的年度需汇算清缴的企业所得税，实际缴纳2000元，会计分录对吗？ 借：应交税费-企业所得税 3000 贷：银行存款 2000 营业外收入 1000
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你好，别走营业外收入，你这个营业外收入就得交所得税了，你把营业外收入放到利润分配未分配利润
2022 05/24 08:51
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老师，年初计提了3000元的审计费，实际支付了2000，剩余的1000计营业外收入吗？
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所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，
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老师你好：
我2022.第一季度预交企业所得税2000元，当时做的分录是;
借：应交税费-企业所得税2000
贷：银行存款2000
第二季度也有利润预交了1000企业所得税
分录是
借：应交税费-企业所得税2000
贷：银行存款2000
第三 四 季度未预交无多的利润
在进行企业所得税汇算时，我2022年实际企业所得应该应该是交2600元，而我已预交了3000元
此时我做的分录是
借：企业所得税费 2600
贷：应交税费-企业所得税2600
这整个过程我做分录对不，汇算时的分录2600的这个分录我是在12月做，还是在我23年一月汇算的当月做呢
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处理步骤你看对吗？收到供应商赠送的商品时借：库存商品3000 贷：营业外收入3000 销售时借：银行存款 3000 贷：库存商品3000结转成本时借：主营业务成本2000 贷：库存商品2000。是这样吗？
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老师，您好，我上一任会计2022年第三季度没有计提所得税费用3000，直接缴纳的时候，借应交税费—应交企业所得税3000 贷：银行存款 3000 。2023年3月份我补做了一个分录 借：以前年度损益调整 3000 贷：应交税费—应交企业所得税3000. 做2022年汇算清缴我需要将这3000纳税调整出来吗？
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