00:10:00
问题已解决
我们是一般纳税人，外出经营4月在外省的税务系统申报了4月的工程金额，5月才缴纳的税费，我4月的时候对于申报的增值税和附加税怎么填分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，五月份缴纳税款的时候，你看一下税款的所属期是填写的四月份吗？
2022 05/24 09:21
84785042 
2022 05/24 09:22
是的，税期是4月
郭老师 
2022 05/24 09:24
增值税暂附表四。本期发生额和实际抵扣金额
然后在主表28栏里面填写
你的增值税抵扣了附加税，跟着抵扣附加税，不需要再单独填写的。
84785042
2022 05/24 09:25
做账怎么写分录
郭老师
2022 05/24 09:27
借应交税费预交增值税，贷银行存款
然后再做一个，借应交税费，未交增值税，贷应交税费，预交增值税，这个是抵扣的
附加税的借应交税费附加税贷银行存款。
84785042
2022 05/24 09:28
但是我们是5月才缴纳的呀，4月税期我们该怎么填分录
郭老师
2022 05/24 09:29
四月份借应交税费、应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税
附加税借税金及附加贷应交税费
84785042
2022 05/24 09:35
5月的抵扣时增值税分录和缴纳时候呢
84785042
2022 05/24 09:36
4月和5月摘要分别怎么写呢
郭老师
2022 05/24 09:40
借应交税费预交增值税，贷银行存款
预缴四月份针织衫
然后再做一个，抵扣增值税
借应交税费，未交增值税，贷应交税费，预交增值税，这个是抵扣的
预缴附加税
附加税的借应交税费附加税贷银行存款。
郭老师
2022 05/24 09:41
四月份分别写结转需要缴纳的增值税
计提附加税。
84785042
2022 05/24 09:44
但是4月计提的时候的转出未交不是有余额吗
郭老师
2022 05/24 09:53
你好，那你的进项销项不结转吗？可以，月末结转，可以年末结转，你自己结转就可以的。
阅读 128
描述你的问题，直接向老师提问
762
意见反馈
