00:10:00
问题已解决
实际缴纳的增值税比计提的时候多。计提是应交税费-未交增值税是100，实际缴纳的时候是150，怎么做会计分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，需要补做计提处理。
做你之前计提增值税的分录，金额50就是了
2022 05/24 09:52
84784994 
2022 05/24 10:06
老师，怎么做分录
邹老师 
2022 05/24 10:10
你好
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50，
贷：应交税费—未交增值税 50
84784994
2022 05/24 10:21
支付之后，交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目会有余额的，不是吗？可以吗？
邹老师
2022 05/24 10:26
你好，你之前没有做销项税额，进项税额的结转吗？
如果没有做，还需要补做这个分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84784994
2022 05/24 10:31
老师，如果有这个结转的分录，应交税费—应交增值税（销项税额），这个科目不是也有余额吗？
邹老师
2022 05/24 10:33
你好，应交税费—应交增值税（销项税额）发生计入贷方，结转计入借方，这样余额就是0了啊
84784994
2022 05/24 10:36
老师，现在是补计提呀。一开始的时候没有将应交税费—应交增值税（销项税额）发生计入贷方。
邹老师
2022 05/24 10:37
你好，你开始连收入分录都没有做吗？
84784994
2022 05/24 10:41
是实际缴纳的增值税比计提的增值税多。这是原问题。你意思是多缴纳的增值税需要补一笔确认收入的凭证吗？
邹老师
2022 05/24 10:42
你好，少计提了，是这样补计提
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50，
贷：应交税费—未交增值税 50
是你说 应交税费—应交增值税（销项税额）有余额，我才问你是不是少做了收入
阅读 54
描述你的问题，直接向老师提问
331
意见反馈
