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老师，汇算清缴，账里调增出来的利息支出，我填在哪里？
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你好，具体是什么原因需要调增利息呢？
2022 05/24 10:12
84784984 
2022 05/24 10:14
去年借款400万，银行每月扣款10几万，我全部放在利息支出里的，现在汇算清缴，我是不是该把本金和利息分出来？然后还要调增收入？
邹老师 
2022 05/24 10:15
你好，这个过程不会涉及调增收入啊
是利息支出，超过了同类银行贷款利率水平吗
84784984
2022 05/24 10:19
是非金融企业向金融企业借款，现在在让银行开发票，和开 金融企业的同期同类贷款利率情况说明。(银行是深圳前海微众银行）利率9.9%的，能抵吗
邹老师
2022 05/24 10:22
你好，向金融企业借款，取得了利息发票，就可以据实扣除，不需要调增啊
84784984
2022 05/24 10:29
我当时扣款时，没有分还本金，还是还利息，
邹老师
2022 05/24 10:31
你好，本金的部分是负债，利息部分才可以税前扣除啊
84784984
2022 05/24 10:35
对的，可是我利息支出是费用，费用多出去了100万，这个怎么办？不用调增收入？那105000表利息支出，利息支出填实际利息支出？
邹老师
2022 05/24 10:36
你好，费用多出去了100万，需要把费用调整到本金核算，而不是调增收入啊
84784984
2022 05/24 10:39
多出去的100万，不是已经从本年利润出去了么，本金是要减少100万，利润不用增加吗？麻烦老师帮我再想想，我懵了ᥬ᭄
邹老师
2022 05/24 10:40
你好，你之前错误，后面调整是会导致利润增加，不是收入增加啊
84784984
2022 05/24 10:41
那再请教一下分录怎么写？
邹老师
2022 05/24 10:43
你好，调整的分录是
借：短期借款或长期借款
贷：以前年度损益调整—财务费用
84784984
2022 05/24 10:43
那利润增加的话也就是要再补缴企业所得税对吗
邹老师
2022 05/24 10:46
你好，可能导致需要补交所得税。而不是必然
比如调增了之后，仍然是亏损，就不需要缴纳所得税的
84784984
2022 05/24 10:55
好的，谢谢老师，那105000表里利息支出我填实际利息支出，调增出来的利润我填在哪里？
邹老师
2022 05/24 10:57
你好，调增了是影响应纳税所得额，不影响本来的会计利润啊
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