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问题已解决
固定资产一次性记入当期成本费用的话，就不用再做计提折旧的会计处理了吗
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您好
会计符合固定资产定义 还是应该计入固定资产科目 分期计提折旧
2022 05/24 10:13
84785018 
2022 05/24 10:22
如果我是想把这个费用一次性记入到当期成本费用里的话，会计上是分期计提折旧，税务上申报季度预缴所得税申报表那里的固定资产加速折旧、摊销那一栏的话是填原值减去残值后的数吗？
bamboo老师 
2022 05/24 10:23
是的 这样处理正确的
84785018
2022 05/24 10:24
那为什么你们这里有老师说是要一次性记入当期费用的话就不存在当月再计提的了？
bamboo老师
2022 05/24 10:25
我不明白另外老师为啥要那要回复您啊
正常就是我说的 税法允许一次性计提折旧
会计计入固定资产科目 分期计提折旧
这是税法跟会计的差异 您也可以再问下其他老师 看我说的是不是正确的 也可以查下相关会计准则有没有说可以一次性计入当期的
84785018
2022 05/24 10:29
资产原值是452880元，年折旧和累计折旧16108.9，
那现在填企业所得税年度申报表时，里面的一个资产折旧、摊销及纳税调整明细表的那些栏次要怎么填写？
bamboo老师
2022 05/24 10:31
1=4 填写 452880
2=5填写16108.9
3=8填写16108.9
这是分期计提折旧的
您需要一次性计入成本费用么？
84785018
2022 05/24 10:32
嗯，我是要一次性记入的
bamboo老师
2022 05/24 10:35
1=4 填写 452880
2跟3都填写16108.9
5跟8都填写452880-16108.9=436771.1
84785018
2022 05/24 10:41
我当时在填写企业所得税季度预缴申报表时，第6栏就是固定资产加速折旧那里填错了，我不是按原值452880-残值23006.5=429873.5元的数填，我填的数是原值452880-折旧额16108.9=436771.1元的数了，那要怎么办呢
bamboo老师
2022 05/24 10:49
不对 我前面数字填错了
1=4 填写 452880
2跟3都填写16108.9
5填16108.9
6填436771.1
8填452880
您填好后可以申报表截图我看看吗
84785018
2022 05/24 11:03
填哪里？6那里不是灰色的？
bamboo老师
2022 05/24 11:06
6我们可以自己填的啊
您的怎么不行
1=4 填写 452880
2跟3都填写16108.9
5跟8都填写452880-16108.9=436771.1
那这样填写呢
84785018
2022 05/24 11:17
是这样填写吗
bamboo老师
2022 05/24 11:20
您有没有预留净残值？
84785018
2022 05/24 11:21
没有，这个数是原值减折旧额后的数
84785018
2022 05/24 11:22
还要把残值扣除出来再填是吗
bamboo老师
2022 05/24 11:23
您6不好填写一次性金额
5也填原值 进去 不填差额
不然不对
84785018
2022 05/24 11:26
是这样吗？提问次数到了，我等下能@你再继续问？
bamboo老师
2022 05/24 11:27
是的 这样填写就可以了
提问的时候可以@我的哈
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