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问题已解决
老师、员工的福利费、应该先计提然后发放、如果没有计提直接发放的话、这个违法会计准则第几条呢、或者其他的
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你好，你账上直接借管理费用，福利费
贷银行存款吗？
2022 05/24 11:52
84785042 
2022 05/24 11:54
借应付职工薪酬福利费、贷银行存款
郭老师 
2022 05/24 12:00
你好，那你这样的话，你的应付职工薪酬一直有借方余额。
郭老师
2022 05/24 12:00
你支付出去的这一部分费用也没有抵扣所得税。
84785042
2022 05/24 12:18
是的呢、这个会计法有什么问题么
郭老师
2022 05/24 12:25
那你的利润就不准确了
少抵扣所得税
多缴纳了税款
84785042
2022 05/24 12:41
正常是做借应付职工薪酬 -福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款、现在就做了一笔借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
84785042
2022 05/24 12:41
这个有什么问题、有什么依据可以定性呢
郭老师
2022 05/24 12:47
你好
看一下你第一个分录是什么意思，借应付职工薪酬，福利费贷，应付职工薪酬福利费，这个是什么意思？
郭老师
2022 05/24 12:49
这个是准则规定的
可以看下
84785042
2022 05/24 13:10
新准则福利费必须要先计提然后在用吧
郭老师
2022 05/24 13:19
发生的当月计提就可以的，不用提前做。
84785042
2022 05/24 13:23
准则是必须要做计提么
郭老师
2022 05/24 13:26
你好，对的是的，必须计提的，即使会计制度也需要具体制度的时候，他是借管理费用，福利费贷应付福利费。
84785042
2022 05/24 13:28
这个有制度和准则么、刚刚我看了没有具体的说借贷方是什么
郭老师
2022 05/24 13:29
第一个图片里面最后一个不就是吗。
郭老师
2022 05/24 13:29
现在都是用准则做账，制度早就不用了。
郭老师
2022 05/24 13:29
我给你说的制度也需要计提的意思是让你知道，不管是以前还是现在都是需要计提，没有不计提的情况。
84785042
2022 05/24 13:32
好的、谢谢老师
郭老师
2022 05/24 13:35
不用客气，工作顺利
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