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请问，小规模纳税人开了增值税专用发票，这个税金计入哪个科目呢，如果计入应交税金-应交增值税 ，怎么和普票的税分开啊？
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。计入应交税费应交增值税。
普票免税的不写税金科目。
2022 05/24 11:02
84784952 
2022 05/24 11:15
但是，好像还有退款的负数发票啊，这没法区分啊，还有我把税率开成1%了，应该是3%这个问题会很大吗？四月份刚改税率的时候开的
玲老师 
2022 05/24 11:17
四月份已经没有1%税率的发票。
84784952
2022 05/24 11:18
是的啊，这个需要怎么处理呢
玲老师
2022 05/24 11:18
退货的还是开原来税率的发票？
84784952
2022 05/24 11:20
退货的是开原来的税率，这个是两回事。开错税率这个是4月份的新业务，
84784952
2022 05/24 11:21
这个如果不能退回发票的话，有办法处理吗
玲老师
2022 05/24 11:26
不能退回发票写不能退回的原因就行。
玲老师
2022 05/24 11:26
四月份开错了，还是开四月份的税率普票免税专票3%。
84784952
2022 05/24 11:29
我的意思是那2%的税率有办法补吗？发票不需要重开的话，无票收入可以直接补2% 吗
玲老师
2022 05/24 11:30
没有办法，这样开发票的。
84784952
2022 05/24 11:30
这个税务局会查的出来吗？
玲老师
2022 05/24 11:30
您好，开错误的发票，税务局那边会议能看到的。
84784952
2022 05/24 11:31
嗯，好，那重新开吧
玲老师
2022 05/24 11:41
是的，开错了，重新开就可以了。
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