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2021年有比差旅费记重复了计入管理费用，汇算清缴调增处理，会计要做账吗？要的话麻烦把分录写下，执行小企业会计准则
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同学你好
这个
借应付账款等科目
贷利润分配未分配利润
2022 05/24 12:50
84785010 
2022 05/24 12:53
老师不明白，第1笔分录：借：管理费用4000贷：其他应付款4000付款时：借管理费用4000 贷：银行存款4000，汇算清缴调增，请问财务怎么做账？
朴老师 
2022 05/24 12:59
这个不用
直接做我上面给你的分录就可以
借其他应付款
贷利润分配未分配利润
84785010
2022 05/24 13:23
第二比分录，借：应付职工薪酬，50590借：管理费用17122.5贷：银行存款。这比分录应付职工薪酬少记了5000，管理费用多计了5000，汇算清缴调增管理费用5000，请问会计怎么做账
朴老师
2022 05/24 13:29
同学你好
也就是多计提了工资对吧
84785010
2022 05/24 13:30
我这应付职工薪酬是发的工资，管理费用是差旅费，工资没有多计提
朴老师
2022 05/24 13:34
那你这个直接
借应付职工薪酬
贷利润分配未分配利润
84785010
2022 05/24 13:35
这两笔分录都是汇算清缴调整，然后5月份做这两笔分录是吧
朴老师
2022 05/24 13:40
同学你好
对的
是这样的
84785010
2022 05/24 13:42
汇算清缴调增了，缴纳税了，为什么未分配利润还会增加
朴老师
2022 05/24 13:48
同学你好
就是这个增加了说明利润增加了才要交税呀
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