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老师 去年暂估了成本50万 但是今年汇算清缴没有找回这50万的成本票 要交所得税 现在怎么做这50万的账呢
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汇算清缴调表不调账。
2022 05/24 13:48
玲老师 
2022 05/24 13:48
填写纳税调整明细表的第30行。
84784964 
2022 05/24 14:17
那5月份我做账 是不是需要把这50万冲销了呢 老师 怎么做分录呀
玲老师
2022 05/24 14:28
帐上不用任何调整的。
84784964
2022 05/24 14:30
那比如我去年暂估了80万 今年找回30万 这30万今年怎么做分录呢
玲老师
2022 05/24 14:33
30万暂估的红冲按发票入账。
84784964
2022 05/24 14:37
比如说 去年是借 主营业务成本-暂估成本80贷 应付账款-暂估款 80 找回30 借 应付账款-暂估款30 贷主营业务成本-暂估成本30 借主营业务成本-人力资源服务费 30贷应付账款-A公司30 这样可以么老师
玲老师
2022 05/24 14:43
借以前年度损益调整负数30。贷应付账款30复数。
借以前年度益调整30，贷应付账款30。
84784964
2022 05/24 14:45
那剩下的50万需要交税 怎么做分录呢
玲老师
2022 05/24 14:45
不需要做其他分路了，只是调整纳税调整明细表。
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