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老师，请问小规模每年缴纳280的税控盘技术维护费，计入会计什么科目，可以全额抵扣吗。
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进入到管理费用服务费里面，可以全额抵减增值税
2022 05/24 13:47
84784962 
2022 05/24 14:18
怎么抵减，分录要怎么做
东老师 
2022 05/24 14:19
借，应交税费应交增值税，贷，应交税费，应交增值税税款减免
84784962
2022 05/24 14:22
那报表上面怎么提现
东老师
2022 05/24 14:23
应交税费应交增值税减免税款
84784962
2022 05/24 14:23
可以弄一个完整的不嘛，先做管理费在做教说
东老师
2022 05/24 14:24
借管理费用 贷银行存款 借银行存款 借管理费用负数
东老师
2022 05/24 14:24
借，应交税费应交增值税，贷，应交税费，应交增值税税款减免
84784962
2022 05/24 14:27
借：管理费用-维护费，贷库存现金：280，姐库存现金，贷管理费维护费-280 借应交税费增值税-280 贷应交税款-税款款见面280.这样嘛，但是那个库存现金不就是没有支付的嘛，但实际我是支付出去了额的呀。
东老师
2022 05/24 14:28
借方不是库存现金 是应交税费应交增值税减免税款
84784962
2022 05/24 14:29
没明白，你上面不就是这样写的吗借管理费用 贷银行存款 借银行存款 借管理费用负数
东老师
2022 05/24 14:30
抱歉，写错了借方是应交税费应交增值税减免税款
84784962
2022 05/24 14:31
您在给我写个完整的吧。我看不明白。小规模也是可以抵减增值税的呀我以为只有一般纳税人才可以也。
东老师
2022 05/24 14:31
借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数 抵减的时候借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
84784962
2022 05/24 14:32
什么是抵减的时候，是我想什么时候抵减，就做以下这个会计科目吗。抵减的时候借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
东老师
2022 05/24 14:33
对，你抵减的时候就这么做就行。
84784962
2022 05/24 14:34
比方，我这个月要交500增值税税款，但是我可以递减280，我只需要缴纳220就是对吧，那报表这个280抵减的要填在增值税纳税申报表那一栏也。
东老师
2022 05/24 14:49
填写在应纳税额减征额里面。
84784962
2022 05/24 14:50
直接填280就可以了嘛，不用把价税分开单独写不含税金额啥。
东老师
2022 05/24 14:51
对，不用，这个是可以全额递减的。
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