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老师，请问去年还款利息支出和本金没有分开来，今年调账，分录怎么写啊？
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您好
请问去年分录怎么写的
2022 05/24 14:03
84784984 
2022 05/24 14:06
去年全部入的利息支出，借:财务费用-利息支出，贷:银行存款
bamboo老师 
2022 05/24 14:07
请问当中有多少本金？
84784984
2022 05/24 14:08
本金100万，利息36万
bamboo老师
2022 05/24 14:09
本年100万 都计入利息支出了？
84784984
2022 05/24 14:12
是的，借了400万，当时没有开发票，所以全部入的利息支出，现在汇算清缴，要调增利润了，要调增100万利润，要交6万多，我可以不调增吗？
bamboo老师
2022 05/24 14:13
利息支出要取得发票 没有发票的 您肯定要纳税调增的啊
bamboo老师
2022 05/24 14:13
除非您有把握税务不上门翻账 那您就不纳税调整
84784984
2022 05/24 14:16
发票有的，叫开了，是金融公司，那分录怎么写
bamboo老师
2022 05/24 14:23
发票有的 开了多少金额？
单位用什么会计准则
84784984
2022 05/24 14:24
小企业会计准则，本金100万，利息36万
bamboo老师
2022 05/24 14:25
借：短期借款 100000
贷：利润分配-未分配利润 1000000
84784984
2022 05/24 14:28
短期借款增加？不是应该减少么，
84784984
2022 05/24 14:29
老师用的企业会计准则
bamboo老师
2022 05/24 14:31
借方不是短期借款减少么？贷方才是增加啊
84784984
2022 05/24 14:34
对的，那是企业会计准则呢
bamboo老师
2022 05/24 14:36
借：短期借款 100000
贷：以前年度损益调整 1000000
借：以前年度损益调整 1000000
贷：利润分配-未分配利润 1000000
84784984
2022 05/24 14:38
谢谢老师，那今年报表上会增加利润100万吗？我想汇算清缴不填利息支出，行吗
bamboo老师
2022 05/24 14:39
这样写今年报表上未分配利润会增加利润100万
除非您有把握税务不上门翻账 那您就不纳税调整
84784984
2022 05/24 14:40
好的，就是未分配利润增加了，和今年的利润没有关系了
bamboo老师
2022 05/24 14:42
是的 和今年的利润没有关系
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