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我请问房开老师 我们是房开企业 我们交的增值税还在预交阶段 那附加税呢是预交还是计入税金及附加科目呢？
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您好
附加税只写预缴分录 不计入税金及附加科目
2022 05/24 14:08
84785036 
2022 05/24 14:12
意思结转收入的时候同时结转附加税是吗？那之前的都计提了怎么办
bamboo老师 
2022 05/24 14:12
可以做红字分录冲回
84785036
2022 05/24 14:13
跨年了 年报都报了
bamboo老师
2022 05/24 14:14
那前面的是亏损 不需要缴税的吧 不调整也可以
84785036
2022 05/24 14:16
是的 不需要交税？那今年的要冲回来吗？
84785036
2022 05/24 14:17
其实是不影响的吧？我之前的会计也是直接计提税金附加了 每走预交 连土增税都直接计提
bamboo老师
2022 05/24 14:23
那您跟前面会计一样的做账务处理吧
最终不影响 是一样的 只是时间问题
84785036
2022 05/24 14:24
我的意思影响税会差异不？
bamboo老师
2022 05/24 14:25
最终不会影响的 只是时间问题
您这样先计入 就先减少了利润了
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