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填报企业所得年度申报表里的资产折旧那个表的第5列和第8列填的数据是不是资产原值扣除残值后的数呢？如果我是资产一次性记入成本费用的话@郭老师
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第八列填写和第三列一样的金额，第五列填写的是和第二列一样的金额。
2022 05/24 16:07
郭老师 
2022 05/24 16:07
你账上就一次折旧吗？账上不应该一次折旧的，账上需要按月折旧。
84785018 
2022 05/24 16:12
账上是按月折旧的，就是现在年度申报这里，要一次性记入当期成本费用的话就是按原值填入4、5、8列里面吗
郭老师
2022 05/24 16:14
不能一次性的，如果一次性的，你需要调整
就是得按月折旧，第一列填写原值，
第二列填写账上折旧，
第三列填写从购买到去年12月底
第三列填写原值的
第四列填写和第二列一样的金额，
第八列填写和第三列一样的金额。
84785018
2022 05/24 16:15
低于500万不是可以一次性计入费用成本里面的吗
郭老师
2022 05/24 16:16
可以的，但是你当场需要按月折旧，你想要一次抵扣所得税，填写下面有一个五百万一次折旧的内衣行。
84785018
2022 05/24 16:22
上面明细也要写吗，而且4、5、8列填的就是资产原值吗
郭老师
2022 05/24 16:24
你好，第四列填写原值
第五列填写和第二列一样的
你账上折旧的金额
郭老师
2022 05/24 16:24
第八列填写的是你从购买到去年12月底折旧的金额。也不是原值。
84785018
2022 05/24 16:25
我是要一次性计入当期费用的哦，不是这样写的吧
郭老师
2022 05/24 16:30
不要一次做到费用里面，账上没有一次折旧的说法。
郭老师
2022 05/24 16:30
你想要一次抵扣所得税，账上需要按月折旧，然后填写固定资产加速折旧表。
84785018
2022 05/24 16:35
我是报税是要填写的一次性扣除的，会计账上还是按月计提折旧的
郭老师
2022 05/24 16:36
对的是的，是这么做的。
84785018
2022 05/24 16:51
那那个A105080这个表的第11栏第6列是填哪个数据？
郭老师
2022 05/24 16:52
11蓝一次折旧的吗
是的话原值减去残值之后的。
84785018
2022 05/24 16:53
不是按月的折旧额吗
郭老师
2022 05/24 16:56
那你不是现在填写一次抵扣吗
在在填写固定资产加速折旧表啦。
郭老师
2022 05/24 16:56
你是不是没有理解我说的意思，你账上只能按月折旧，拟申报企业所得税的时候有一个固定资产折旧表，在这里填写一次折旧的。
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