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老师，请看我发的截图，为什么计提本月税金的时候不用计提当月的销项税，而且为什么要结转本月税金，那个留底税又是怎么回事呀？
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你好，增值税下面有几个明细科目，计提增值税是要把下面几个明细科目的余额结转，而不是单独计提销项税，留抵税是上月进项大于销项所以不用缴纳增值税产生了留底，
2022 05/24 15:34
84785011 
2022 05/24 15:40
老师，计提本月增值税不是，借：应交税费-增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税吗？为什么他还需要做一笔结转本月未交增值税呢？
夏天老师 
2022 05/24 15:57
你好，他没有按照三栏式的账簿看法结转的，跳过了转出未交增值税，直接把几个明细科目余额结转到了未交增值税，这个我不太清楚是他做错了还是说他的财务软件只能这样做
84785011
2022 05/24 15:59
而且你看他计提附加税的时候是正确的，那他这样操作是属于正确的吗？
夏天老师
2022 05/24 16:00
一般是不这么操作的，一般直接用软件就结转借：应交税费-增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，这样我们用三栏式看增值税科目时就是平的，现在他就相当于手动把每个明细科目结转到未交增值税结平
84785011
2022 05/24 16:05
而且他每个月都是这样结转本月未交增值税的，有时候进项没有票他也进入到库存商品，这样属于正常吗？
夏天老师
2022 05/24 16:06
进项没票的时候做了进项税吗？
84785011
2022 05/24 16:07
他是进项没有票，交税的时候也是直接把这个无票进项的税额减掉了，
夏天老师
2022 05/24 16:08
啊，我不明白 交税的时候也是直接把这个无票进项的税额减掉了 这个意思
84785011
2022 05/24 16:09
是的，就是我们要交税的时候，不是要销项减去进项才是我们要交的增值税吗，但是他这个进项没有票了，能减吗。
夏天老师
2022 05/24 16:15
那当然是不行的啊，没票怎么还能抵扣呢，这样和增值税报表不会对不上吗
84785011
2022 05/24 16:16
所以我也是懵的，如果要查看的话，是不是要去网上下载增值税报表查查才知道了
夏天老师
2022 05/24 16:17
是的，要去网上看你的增值税报表，按照你的说法的话我是觉得他这个是内账吧，估计和税务帐不一致
84785011
2022 05/24 16:21
老师，你看我的发给你的截图，他是这样做的
夏天老师
2022 05/24 16:22
那他就还是抵扣了进项增值税，你看下你的未交增值税科目是不是一直有余额，再看下增值税报表收入和你账上收入有没有差别
84785011
2022 05/24 16:31
老师，你看是有余额的，增值税申报表因为密码哪些没有在我这里，所以暂时对不了
夏天老师
2022 05/24 16:35
有余额的话那就表示在增值税报表是没有抵扣的，但是具体收入这些你还是要看增值税报表，他是因为收了货所以暂估了，但是发票没来所以就没抵扣
84785011
2022 05/24 16:39
如果一直都是没有票回来，这笔税额要怎么样处理呢？或者是万一没有这个票了呢？
夏天老师
2022 05/24 16:42
那这笔税就一直挂着平不了啦
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