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自然人甲和自然人乙成立了A投资有限公司和B有限合伙企业（股权比例都一样），A公司和其他公司合伙成了投资基金合伙企业C，后A将在C企业的股权原值转让给了B公司。A收到B公司的股权转让款部分是否需要缴纳企业所得税？汇算清缴时这部分收入填在哪里？怎么做汇算调整？
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你好，你这里A属于转让自己所持有股权。
这部分出售利润需要缴纳所得税。
汇算时候按权益资产投资收益处理填写。
2022 05/24 16:19
84785025 
2022 05/24 16:32
谢谢老师，那他这个原价转给自己另一个公司了，按这个计算完就不用交企业所得税了吧？这个收到的转让款需要填写一般企业收入明细表吗
陈诗晗老师 
2022 05/24 16:33
如果说是原价转让，这里就没有利润，没有利润的话，就不存在缴纳企业所得税的说法。
陈诗晗老师
2022 05/24 16:33
对的，需要填写收入明细表。
84785025
2022 05/24 16:37
麻烦问下收入明细表里要填在哪一项
陈诗晗老师
2022 05/24 16:38
我现在没有那个表，你把你那个表拍出来给我看一下。
84785025
2022 05/24 16:41
这个可以看见吗
陈诗晗老师
2022 05/24 17:07
你好，你这里填写5其他里面处理
84785025
2022 05/25 09:38
谢谢老师，我还想问下比如这个股权转让收到款项一千万（初始投资款），投资收益调整这里要怎么填写？
陈诗晗老师
2022 05/25 09:41
1000填写1和2列，4和5填写收益，6和7也是1000
84785025
2022 05/25 09:42
错了，应该是在这个表格里填吧，填哪项呢
陈诗晗老师
2022 05/25 09:43
你这个出售的时候是放到投资收益的，那你这里有一个投资收益这一行填写。
84785025
2022 05/25 09:44
这两个表都要填写吗？
陈诗晗老师
2022 05/25 09:50
对的，一个是收入明细表，一个是投资收益调整表。
84785025
2022 05/25 10:08
老师，投资收益表填完让写资产损失税前扣除调整表，请问这个要怎么填写？
陈诗晗老师
2022 05/25 10:14
这个出售是出售亏损吗？
84785025
2022 05/25 10:16
不是，我就是成立个合伙企业投了1000万，去年把它给转给自己另外一个公司，1000万转的，也没有亏损和收益
陈诗晗老师
2022 05/25 10:20
那如果说你没有收益，也没有亏损，前面的投资收益那个明细表你就不用填了，你也不用填这后面这个损失扣除表。
84785025
2022 05/25 10:25
那之前说的一般收入明细表里的其他还需要填吗？填完了申报表里显示所有利润的
陈诗晗老师
2022 05/25 10:45
对了，就是直接在那个一般收入明细表填写，这个收入完了之后，他还有一个成本，你要对应去填写成本，因为你那个收入减去成本，你最后的利润是零，这个表只是管了收入部分。
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