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计提三月工资的时候计提了个税（图1，3月没买社保），但是等到申报个税的时候发现这个个税是都不用扣的。计提4月工资是不是这样做分录（图2）？
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计提的时候不涉及个税，个税是在发放的时候进行的，所以红色的分录入放到发放的时候做
2022 05/24 16:21
84784985 
2022 05/24 16:22
计提工资不用先算好个税吗？现在我3月已经计提了，4月怎么办，图2这样做对不对
森林老师 
2022 05/24 16:25
个税是在发放的时候体现，借应付职工薪酬-工资，贷银行，贷应交税费-个税，你上个月计提了，在贷方，所以四月做到借方。
借应付职工薪酬-工资，借应交税费-个税 贷银行，
84784985
2022 05/24 16:33
老师，你看我三月份那张，做到管理费用工资那里了。是不是错了？三月份那张是要红冲重做吗？
森林老师
2022 05/24 16:34
是了，三月就做错了，红冲一下吧
84784985
2022 05/24 16:38
那我要拿什么做附件？这个情况说明吗？
森林老师
2022 05/24 16:40
这个直接写明哪个凭证的修改就行了
84784985
2022 05/24 17:58
老师，是整张凭证红冲？还是只红冲那一条错的个税
森林老师
2022 05/24 19:15
就冲一个也可以，也可以全部
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