免费问答

就是我问您，企业会计准则和小企业会计准则，汇算清缴企业所得税补税的分录，您写的是冲去年发票的分录，不是我要的分录，您看下，我问的问题，谢谢

1、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整“利润分配”相关数额 借：盈余公积-法定盈余公积 借：盈余公积-法定公益金 贷：利润分配-未分配利润

小企业会计准则是 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 调整“利润分配”相关数额 借：盈余公积-法定盈余公积 借：盈余公积-法定公益金 贷：利润分配-未分配利润

盈余公积是必须要提吗，还是随便的

同学你好 这个不强制

调整未分配利润，，就会导致年初的未分配利润有变化，所以您把这补缴的未分配利润跳到盈余公积里了，这样未分配利润就保持不变了，是这个意思吗

不是 这个盈余公积都是要计提的

那这个利润表中的，年初未分配利润，变化是正常的了？这样有什么风险吗

同学你好 只要数据正确就可以

谢谢老师

老师，您看他这个小企业做的分录对吗，他没有走未分配利润

同学你好 金额小这样做也可以