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问题已解决
老师您好！ 我们上月买了大米，货已到款已付，没有发票，若是暂估入库，分录是：借库存商品，贷应付账款~应付暂估款；借应付账款~XX供应商，贷银行存款吗？
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可以的，可以这么做的。
2022 05/24 17:27
84785021 
2022 05/24 17:31
库存商品和应付暂估金额都是我支付出去的金额吗？还是要暂估不含税价呢？
郭老师 
2022 05/24 17:32
你好，暂估按照不含税的来。
84785021
2022 05/24 17:35
是按我们公司13%的税率来计算吗？我不知道对方是什么税率
84785021
2022 05/24 17:36
大米是农产品，税率是9%吗？
郭老师
2022 05/24 17:36
你好，对方是不是自产自销的？
你们买来是直接销售的话，应该按照9%来抵扣。
84785021
2022 05/24 17:38
假如对方不是自产自销呢？
郭老师
2022 05/24 17:39
对方给你开专票
开专票3%，或者是9%的你才可以抵扣的
销售出去按照9%来抵扣
84785021
2022 05/24 17:48
那我问清楚对方是开哪种票，开普票，那我就是按支付的金额来暂估对吧？若是他说开专票那我就用支付的金额/1+税率*税率算进项对吗？
郭老师
2022 05/24 17:50
对的是的票面的金额乘以9%
84785021
2022 05/24 17:55
那我们收到小规模去税局代开的专票，税率是3%，我还可以按9%计算抵扣吗？
84785021
2022 05/24 17:55
那个是买了花生油的
郭老师
2022 05/24 18:00
按照发票的税额抵扣，3%的。
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