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老师，这道题的第一位为什么不影响应交税费—应交所得税呢，确认的收入多了20%呀
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会计按照退货20%确认收入，但是税法不认可，按100%确认收入交税 ，所以应交所得税和会计估计的退货率无关，税法都是按100%，交税，不受会计退货率的影响，所以不影响应交税费。
2022 05/24 21:20
84785023 
2022 05/24 21:44
老师，第五问，递延所得税负债那里不太理解，2019年应该由成本转为公允，今年要提一个递延所说负债，怎么没有以前年度损益调整-所得税费用的科目了
孺子牛老师 
2022 05/24 21:59
这里是会计政策变更，递延所得税负债是对应的以前年度的所得税费用，以前年度的所得税费用，都转入本年利润最终转入盈余公积和未分配利润了，所以这里对应的是盈余公积和未分配利润。
84785023
2022 05/24 22:02
我知道了老师，就是由投房成本转公允，属于政策变更，差额计入留存收益，递延所得税也是需要计入的
孺子牛老师
2022 05/24 22:13
是的，就是这个意思。
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