甲企业为居民企业,2020年度发生的经售业务如下:全年取得产品编售数入3600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收人80万元,其他业多现本64万元:取购买国侦的利息收入 40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元:发生的警要费胃70万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用 0万元:取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按 15% 的税率缴纳所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益38万元)。要求:计算该企业 2020年应纳的企业所得税。_中级职称

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甲企业为居民企业,2020年度发生的经售业务如下:全年取得产品编售数入3600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收人80万元,其他业多现本64万元:取购买国侦的利息收入 40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元:发生的警要费胃70万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用 0万元:取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按 15% 的税率缴纳所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益38万元)。要求:计算该企业 2020年应纳的企业所得税。

84784952| 提问时间：2022 05/24 21:33

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冉老师

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发生的警要费胃70万元,学员，这个是什么费用的

2022 05/24 21:44

84784952

2022 05/24 22:06

甲企业为居民企业,2020 年度发生的经背业务如下:全年取得产品销售收入5600万元发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元:取鹏买国债的利息收入 40 万元;缴纳非增值税销售税金及附加 300万元:发生的管理费760万元,其中新技术的研究开发费用 60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用 0万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益 34万元(已在投资方所在地按15% 酸率缴纳所得税);取得营业外收入100万元, 发生营业外支出 250万元(其中含公益38万元)。要求:计算该企业2020 年应纳的企业所得税。

冉老师

2022 05/24 22:13

销售收入=5600+800=6400 国债的利息纳税调减40 研究开发费用纳税调减 60*75%=45 业务招待费限额=6400*0.5%=32，60*60%=36，纳税调增=60-32=28 投资收益纳税调减34 会计利润=5600-4000+800-694+40-300-760+34+100-250=570 捐赠限额=570*12%=68.4 该企业2020 年应纳的企业所得税=（570-40-45+28-34）*25%=119.75