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提问，21年未分配利润为27.89万元，22年汇算清缴缴纳所得税4.23万元。汇算清缴该怎么做分录。 为什么22年期末未分配利润金额≠21年未分配利润+22未分配利润 （21年未分配利润27.89，22年本年累计未分配利润187.25，在资产负债表中期末未分配利润金额为啥为210.91？） 不是应该为27.89+187.25=215.14吗？
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1.汇算清缴多退少补，如果你是要补交借以前年度损益调整4.23 贷应交税费4.23，借利润分配4.23 贷以前年度损益调整4.23
2.27.89-4.23+187.25=210.91
2022 05/25 08:41
84785039 
2022 05/25 08:44
是补缴的，若是这样做分录会导致
未分配利润年初余额+净利润本年累计金额不等于未分配利润期末余额？
这样合理吗
小云老师 
2022 05/25 08:48
用了以前年度损益调整是会影响呀，合理
84785039
2022 05/25 08:49
我们领导说金额对不上，
是不是到23年未分配利润年初余额+净利润本年累计金额就等于未分配利润期末余额了
小云老师
2022 05/25 09:04
是的，你的理解是正确的
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