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你好，我们是劳务公司，劳务公司的账目怎么做呀？我第一次接触这行业的账目，但是我会做建筑总包的账。
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你好
1、劳务公司收到被派遣公司的款项，会计分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2、发放被派遣员工的工资，会计分录为：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款——社保费(员工部分)
银行存款
3、结转劳务公司的成本，会计分录为：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——应付职工工资
2022 05/25 09:07
84784958 
2022 05/25 09:10
我们不是做劳务派遣，我们是在总包方下面接点劳务分包工程
王超老师 
2022 05/25 09:16
借：工程施工
贷：应付工资薪酬
按照进度结算收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
84784958
2022 05/25 09:18
是不是就是把做建筑总包的中的人工费这块的做到劳务公司一样的处理就可以了
王超老师
2022 05/25 09:18
是的，因为你们主要是人工费的
84784958
2022 05/25 09:20
我对总包开的劳务发票，就是我的主营业务收入，我收到农民工做的工资表就是主营业务成本，是这样的吧，那我是工程施工--人工费，贷就是应付职工薪酬，那这块是不是还要申报个税及社保呢
王超老师
2022 05/25 09:23
你这样理解是可以的
社保那块是你们双方协商的
84784958
2022 05/25 09:26
那个税呢
王超老师
2022 05/25 09:30
个人所得税那块是你们双方协商的
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