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老师,红线处的递延所得税负债和资产为什么是这么算鸭

84784997| 提问时间:2022 05/25 09:08
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孺子牛老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
递延所得税资产是因为计提减值产生的,资产账面1200-100=1100,计税基础=1200,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产100*25%。 交易性金融资产,账面按公允=1000,计税基础是成本800,确认递延所得税负债200*25%。
2022 05/25 09:17
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