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20年账面上少做了一笔收入 但是少做的一笔收入年报申报了的 21年把这一笔收入补上了 分录怎么写呢
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你好，跨年收入补计的分录是
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）
2022 05/25 09:59
84784987 
2022 05/25 10:01
没有以前年度损益调整科目 用未分配利润吗
邹老师 
2022 05/25 10:02
你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配—未分配利润 科目代替
84784987
2022 05/25 11:45
那销项税额也需要计入利润分配未分配里面吗
邹老师
2022 05/25 11:46
你好，销项税额正常计入销项税额核算，因为销项税额不是损益科目，不需要通过 利润分配—未分配利润 科目核算的
84784987
2022 05/25 13:53
普票没超45W是免征的 销项税额要计入营业外收入 销项税务正常来计入的话 利润总额就有变动
邹老师
2022 05/25 13:55
你好，跨年的损益事项，通过 以前年度损益调整 调整科目核算，不影响当年的利润数据啊
84784987
2022 05/25 14:38
跨年的银行手续费也是计入以前年度调整损益吧
邹老师
2022 05/25 14:38
你好，是的，是这样的
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